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北海市铁山港区人民政府 关于2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况审计结果的报告

发布时间:2020-08-18 16:02   来源:铁山港区人民政府网   【字体:    打印文章  
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区人大常委会:

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定,按照区政府批准的《2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计工作方案》,20193月初至6月下旬,我局组织实施了区本级2019年度财政预算执行和其他财政收支审计工作。重点审计了区财政局组织的2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况、区教育局2019年部门预算执行情况,并对铁山港区2019年脱贫攻坚情况、应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计调查。现将审计结果综合报告如下:

一、审计结果

(一)2019年度区本级预算执行和其他财政收支审计情况

1.2019年全区财政预算收支情况。

2019年全区财政总收入合计113,776.00万元。其中:一般预算收入22,931.00万元,上级补助收入87,726.00万元,调入资金330.00万元;债务转贷收入1,900.00万元,政府性基金收入7.00万元,上级补助基金收入882.00万元。2019年全区财政总支出合计107,820.00万元。其中:一般预算支出104,581.00万元;上解上级支出484.00万元;债务还本支出2,000.00万元;政府性基金支出731.00万元;政府性基金调出资金24.00万元。上年预算结余620.00万元,上年基金结余338.00万元。收支相抵,全区年终结余合计6,914.00万元(其中:预算结余6,442.00万元,基金结余472.00万元)

2.社保基金预算执行情况。

2019年铁山港区社保基金预算总收入21,036.94万元,完成预算的103%,其中:机关事业单位基本养老保险基金收入5,595.66万元;城乡居民医疗保险基金收入11,416.58万元;城乡居民养老保险基金收入4,024.70万元。2019年铁山港区社保基金预算总支出17,478.65万元,完成预算的90%,其中:机关事业单位基本养老保险基金支出6,159.33万元;城乡居民医疗保险基金支出8,324.25万元;城乡居民养老保险基金支出2,995.07万元。收支相抵,铁山港区区社会保险基金预算当年收支结余3,558.29万元,上年结余20,489.88万元,基金历年滚存净结余24,048.17万元。

3.政府债务情况。

 铁山港区2019年初全区政府负有偿还责任债务余额为15,507.00万元,2019年新增政府债券1,900.00万元(其中:新增政府债券100.00万元,用于道路建设;再融资债券1,800.00万元,用于偿还到期的地方政府债券本金),地方政府债务还本支出2,000.00万元。收支相抵,2019年末政府负有偿还责任债务余额15,407.00万元,未超过北海市财政局核定的2019年铁山港区政府债务的限额15,900.00万元。

4.“三公经费”支出情况。

2019年全区预算单位“三公经费”支出315.00万元(其中:公务接待费23.00万元,车辆运行维护费187.00万元、车辆购置费84.00万元,因公出国(境)费21.00万元),比2018年全区列支255.00万元(其中:公务接待费24.00万元,车辆运行维护费187.00万元、车辆购置费33.00万元,因公出国(境)费11.00万元)增加60.00万元,增长比例为23.53%

5.其他财政资金收支情况.

12019年底非税专户收到其他财政存款金额合计2,957.74万元,支出金额合计2,924.66万元,上年结余132.84万元,年终累计余额165.92万元。

22019年底代管资金户专款收入合计1,180.00万元,专款支出合计1,872.05万元,上年结余2,575.71万元,专款累计结余合计1,883.66万元。

(二)2019年铁山港区教育局部门预算执行审计

1.2019年区教育局部门预算执行情况。

2019年区教育局及下属部门和所属64所学校(含幼儿园)收到财政拨款27,690.00万元(含追加经费7,736.00万元)。2019年支出26,951.05万元,其中:基本支出22,417.35万元、项目支出4,480.32万元、非财政专项资金支出39.70万元、其他资金支出13.68万元;当年结余738.95万元。

2.“三公经费”支出情况。

区教育局2019年度“三公”经费预算数6.78万元(全部为公务用车运行维护费),实际发生公务用车运行维护费8.56万元(系南中、职校、资助中心、兴港一中的公务运行费)。

3.薄改及学前教育项目支出及完成情况。

12019年区教育局组织开展实施26个项目,总投资额 3,600.67万元,截止201912月已完成项目20个,已开工未完成2个,未开工项目4个。完成投资额1,961.78万元。

2)铁山港区2019年义务教育保障战役项目(设备购置)设置购置任务总投资额258.33万元。实际完成购置情况17407(套////块)分配给54所中小学校及教学点,完成投资额257.77万元。

(三)2019年脱贫攻坚情况专项审计调查情况

1.2019年财政扶贫资金及抽查情况。

铁山港区2019年安排财政扶贫资金5,173.28万元,其中:中央财政资金868.00万元,自治区财政资金472.00万元,市级财政资金2,396.28万元,区本级财政资金1,437.00万元。截止201912月财政扶贫专项资金支出4,936.83万元(未包括质保金77.02万元),资金结余159.43万元(经整合后用于危房改造补助资金、以奖代补到户产业项目资金等)。共涉及65个扶贫项目。

(四)应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

1.资金下达情况。

铁山港区财政局安排应对新冠肺炎疫情防控资金470.20万元,其中中央资金62.40万元,自治区资金27.80万元,市本级资金30.00万元,区本级资金350.00万元,已全部下达。

2.资金使用情况

铁山港区新型冠状肺炎疫情防控工作领导小组办公室设在区卫生健康局,自疫情发生以来,收到区财政拨款用于疫情防控资金470.20万元,截止2020630日,已使用294.25万元,支出进度为62.58%,结余资金175.95万元。

3.物资管理及分配使用情况

截止2020331日,铁山港区新冠肺炎疫情防控领导小组医疗物资保障组共收到捐赠口罩、防护服、体温枪等物资557468件(折价353.49万元),已安排使用320880件(折价224.63万元),结余236588件(折价128.86万元)。

二、审计评价

(一)2019年财政区本级预算执行情况方面

2019年在区委区政府的正确领导下,在市财政部门的大力支持下,在区人大、政协的有效监管下,区财政部门紧紧围绕区委的决策部署,坚持稳中求进的工作总基调,按照高质量的发展要求,持续深化财政改革,加强财政收支管理,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项工作。财政运行总体继续保持良好发展趋势,收入质量持续向好,支出结构继续优化,财政事业发展再上新台阶,财政供给保障能力不断提高。在收入方面,2019年全区财政总收入113,776.00万元,比上年收入119,581.00万元,下降了4.85%。收入对比去年呈下滑趋势。在支出方面,财政部门继续以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”为工作主线,充分发挥财政对社会经济发展的支撑和保障作用。同时,积极运用财政政策,集中财力办大事,为全区经济发展提供积极有力的财力保障。

但本次审计发现,仍存在非税收入未及时足额上缴国库、超预算支出、部分预算单位向本单位实有资金账户拨款、预算单位项目执行率低、部分资金支出进度缓慢等问题,应进一步纠正和规范。               

(二)2019年铁山港区教育局部门预算执行情况方面

审计结果表明,2019年度区教育局及下属部门和所属学校基本按财政下达的年度预算执行,基本真实地反映了财政财务收支情况。基础设施项目有序进行,2019年全力推进第七幼儿园和实验学校的建设,目前两个项目已开工建设,建成后,将大大满足群众对优质教育的需求。20条底线项目全面落实,项目主要向农村薄弱学校倾斜,极大改善了农村学校的办学条件。

但审计也发现在预算执行过程中仍存在预算编制不规范、无预算支出,未按计划完成项目建设,会计核算及财务管理不规范等情况,有待今后加以改正。

(三)2019年脱贫攻坚情况方面

从审计情况看,2019年铁山港区扶贫主管部门认真贯彻中央、自治区、北海市脱贫攻坚决策部署,以推进深度贫困地区脱贫攻坚为重点,紧紧围绕“两不愁三保障”这一核心任务,打好义务教育、基本医疗、住房安全保障及饮水安全“四大战役”,制定了《北海市铁山港区2019年脱贫攻坚工作要点》、关于印发《北海市铁山港区打好义务教育基本医疗住房安全“三保障”和饮水安全“四大战役”实施方案》的通知等系列规章制度,狠抓脱贫攻坚责任、政策及工作落实,农村生产生活条件不断改善,民生和社会保障水平不断提高,农民增收渠道不断拓宽。截至2019年底,贫困人口由“十三五”初期的7507人减至337人,贫困发生率从4.7%下降到0.21%,脱贫攻坚取得了一定成效。

但审计调查发现,扶贫主管部门及相关单位在脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理方面还存在未及时支付危房改造补助资金、部分产业项目资金管理不到位、部分项目实施不够精准、扶贫资金项目效益不佳、项目管理不规范等问题,有待进一步改善。

(四)应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计方面

审计结果表明,我区党委、政府面对新型冠状病毒感染的肺炎疫情,积极响应中央、自治区、北海市有关于疫情防控工作的决策部署,成立了铁山港区新冠肺炎疫情防控工作领导小组指挥部,并制定了《北海市铁山港区新冠肺炎疫情防控补助资金管理实施细则》、《铁山港区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作领导小组指挥部生活物资保障组工作方案的通知》等相关规定,明确了该资金的使用范围补助标准。

疫情发生后,区委区政府高度重视,及时部署有关人员提前返岗,并采取了在各高速路口、各村各点设立关卡、测温点等防预措施,群众生活物资等得到有效保障,企业已全面恢复工作生产,有效维护了我区的社会稳定。

三、审计和审计调查发现的主要问题

(一)区本级2019年度预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题

1.非税收入172.62万元未及时足额上缴国库。

经查,截至201912月末,区本级财政相关账户反映,仍有非税收入172.62万元挂于账上,未按规定及时足额上缴国库,其中:非税专户165.92万元,代管资金户6.70万元。

2.未按规定及时清理往来挂账。

经查,截至201912月末,区本级财政往来款项期末余额较大,未按规定及时清理,具体如下:①预算内资金账户其他应付款反映,期末挂账余额2,257.53万元。②代管资金账户暂付款反映,期末挂账余额4,291.88万元。③代管资金账户暂存款反映,期末挂账余额4,889.72万元。

3.以前年度借出的财政资金未全部收回。

经查,区财政局2019年初借出款项余额为1,391.42万元,2019年已清理收回55.92万元(其中借给玉铁高速项目搬迁款改为拨款17.89万元,还款38.03万元),截至201912月底,仍有1,335.50万元借出资金未收回(其中:铁山港区农业综合开发办公室1,051.50万元;铁山港区海洋和水产畜牧兽医局284.00万元;主要是以前年度项目借款)。

4.“三公经费”超预算支出。

经查,铁山港区2019年“三公经费”年初预算安排285.00万元,实际支出315.00万元,超预算支出30.00万元(系原食品监督管理局购置食品安全快速检验车1辆)。

5.部分财政资金支出使用进度缓慢。

经查,截至201912月底收回部门存量资金挂账余额2,230.65万元,20201-3月支出171.33万元,累计结余2,059.32万元仍未安排使用。截至2019年将部分项目资金7,913.27万元作权责发生制列支往来挂账,20201-3月支出1,515.84万元,累计挂账结余6,397.43万元仍未安排使用。

6.部分预算单位向本单位实有资金账户拨款。

经查,2019年部分预算单位将项目款项或专项资金从零余额账户转到本单位基本账户,涉及金额2,198.99万元。

7.部分预算项目支出执行率较低。

经查,2019年铁山港区预算项目908个,预算金额28,543.60万元,支出进度为80%以下的项目有59个,支出为0的项目有53个(详见附表一)。

经审计延伸调查5个项目,其中:区交通局2019年生态修复清运费项目,截至201912月底支出进度为0;赤江陶瓷厂特困补助项目,截至201912月底支出进度为68.79%

8.部分预算单位“三公经费”支出不规范。

经查,铁山港区部分预算单位2019年支出相关的公车费用及出国(出境)费用合计19.95万元,未在公务用车购置费、公务用车运行维护费、公务出国(出境)费用等科目核算反映,导致汇总到全区部门决算的“三公经费”支出少计19.95万元。

9.部分预算单位未按照规定及时完整记账并结账。

经对铁山港区财政局提供的2019年财务核算数据进行校验,在数据采集截止时间2020331日,发现铁山港区乡村办、铁山港区组织部存在未按照规定定期及时完整记账;发现铁山港区交通局、北海市铁山港区住房和城乡建设局、铁山港区人民检察院等单位存在未按照规定定期结帐的情况。

10.部分预算单位收入在往来账款中核算。

经查,2019年部分预算单位收入共596.80万元在往来账款中核算,未按规定作收入反映。

11.以拨代支。

经延伸审计调查发现,铁山港区住房和城乡建设局2019年下拨给铁山港区市容市政管理中心公务用车0.50万元,公用经费1.00万元,绩效奖2.20万元,合计金额3.70万元,在行政支出科目核算。

(二)区教育局2019年部门预算执行情况审计发现的主要问题

1.上年结余数676.99万元未纳入2019年度预算内。

根据区教育局提供资料反映,区教育局在编制2019年度预算时,未将上年结余数676.99万元纳入2019年度预算编制内。

2.“三公经费”超预算支出。

2019年度区教育局“三公经费”预算数6.78万元(全部为公务用车运行维护费),公务用车运行维护费支出8.56万元(南中、职校、资助中心、兴港一中的公务车运行费),超预算支出1.78万元。

3.2019年度决算报表数与账面数不符。

经查,区教育局2019年度决算报表反映本年收入决算数28,276.02万元,而会计账面反映的本年收入数为28,307.86万元,决算报表少反映收入31.84万元。

4.未按规定使用“零余额账户用款额度”2,457.72万元。

根据提供资料反映,2019年区教育局从零余额账户转出款项2,457.72万元到基本户用于项目款支出。

5.部分经费支出无依据、手续不齐全。

经查,2019年区教育局差旅费支出共1.63万元,无依据、报销手续不齐全;高考生补助费及其他经费支出共7.09万元手续不齐全。

6.项目相关内容未进行公开公示。

经查,区2019年教育局组织开展实施的26个项目,相关改造计划、总体规划、年度资金安排、工作进展等情况未进行公开公示

7.未按计划完成项目建设。

经审计,区教育局2019年组织开展实施26个项目,其中:20个项目已完工验收,2个项目已开工未完工,4个项目未开工建设。

8.义务教育保障战役项目未按计划执行,调增计划外学校未上报备案。

根据区教育局提供的资料反映:铁山港区2019年义务教育保障战役项目设备购置任务17365(套////块)分配给42所中小学校及教学点,总投资额258.33万元。区教育局实际完成设备购置17407(套////块)分配给54所中小学校及教学点,其中:17242(套////块)是分配给指定42所中小学及教学点,165(套////块)分配给计划外的未经上报备案的12所中小学及教学点。完成投资额257.77万元。

9.上级下达资金不及时分配。

根据区教育局提供的资料反映,2019919日桂财教〔2019150号文下达薄弱学校改造项目资金2,363.00万元,20191128日区教育局将资金分配到相关项目学校,不按规定时间及时分配资金。

(三)铁山港区2019年脱贫攻坚情况专项审计调查发现的主要问题

1.部分农村饮水安全政策措施落实不到位

部分农村饮水安全水源地被污染,环境保护和污染防治工作未开展。

2.部分产业项目资金管理不到位

审计抽查发现,2019年营盘镇、兴港镇水稻、构树种植三个产业扶贫项目资金260.00万元,资金拨到各镇政府后,各镇政府分别将项目资金一次性直接拨给项目实施单位,未依据项目实施进度拨付,而且在项目实施过程中没有对项目资金进行跟踪管理及检查,以督促加快项目实施和资金支出进度。由于三个项目当年未完成资金支出进度,致使余下的项目资金滞留在项目实施单位,形成资金监管真空地带。

3.部分项目实施不够精准

20193月营盘镇种植杂交构树140亩,投入资金100.00万元,由营盘镇盐灶村民委员会、铁山港区绿牧农民专业合作社实施。经查,项目于20196月底完成140亩杂交构树的种植,但因土地和气候不适宜等原因,所种植的构树成活率不高,且由于所承租的土地大多处在低洼处,受20197号台风连降暴雨加上海水上涨倒灌的影响,大部分构树被淹死,至20203月底才完成补种,虽经补种构树生长仍不理想,目前项目还未进行验收。

4.项目效益不够明显

经查,营盘镇2019年实施的示范种植水稻和杂交构树项目,在带动贫困户致富方面作用不明显,均存在带动人数少或带动效益不高的情况。由于种植构树是加工成饲料作为养牛等的辅助饲料,不能直接增加贫困户和村集体经济收入,加上盐灶村及周边养牛等的规模不大,难以获得较大的经济效益。而种植水稻项目,受当地土地环境和稻田水利灌溉设施不完善的影响,也无法取得预期的经济效果。只有少部分贫困户在项目实施过程中,靠出租田地和个别贫困人员务工来增加些许收入。

5.部分项目资料收集不齐全、整理不够规范

审计抽查发现,2019年实施的扶贫项目中,部分项目的资料从申报到验收全过程的完整性没有得到保障,或是没有做或是没有留底。扶贫主管部门只对负责实施的项目的资料进行收集,项目资料不够完整。在资料整理方面,存在格式不统一、简单随意、不严谨、不规范的情况,如部分项目没有申报资料、建设合同、公示公告,没有按规范编排目录装订成册等。

6.农村危房改造项目没有拆除危房

经入户调查发现,在入户调查的30户危改户中,截止20204月还有3户没有拆除危房。

7.南康镇黄丽窝果蔬大棚(一、二期)建设管理的问题

1)设计单位出具的施工图大棚建设面积数超实际建设用地所能容纳的大棚建设面积数,其中:一期项目设计图标注的大棚建设面积为52253m²,实际施工的大棚面积为51492.6㎡;二期设计图标注的大棚建设面积为38870.95m²,实际施工的大棚面积为37818m²。设计图标注下拉杆长度为1551mm,按设计图标注的大棚宽度及上拉杆长度施工,下拉杆的长度只能按1500mm施工。设计图内指标表标注的大棚面积数与说明标注的大棚面积数不相符。

2施工单位未按设计要求施工。一、二期项目部分大棚及水池实际施工位置、面积与设计要求不相符,未取得相应变更资料。

(四)应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计调查发现的主要问题在审计期间已整改。

四、审计处理及整改情况

审计发现的问题,审计部门根据国家相关的法律、法规,在职权范围内进行处理,出具了审计报告及审计整改建议书,本次审计发现的问题,部分在审计期间已整改,部分还在整改之中。

审计局下一步将认真督促整改,对本报告指出的问题以及相关单位的整改情况,铁山港区审计局将依法向社会公告。

五、审计建议

(一)财政部门应督促、指导各相关部门进一步完善预算编制和执行管理,增强预算约束力,提高预算编制的完整性、准确性、可行性。财政要强化预算资金的监管职能,规范预算资金管理,加快支出进度,确保资金的专款专用和使用效益,推进财政支出绩效管理。

(二)进一步提高部门预算编制质量。一是科学完整编制收入预算,实现部门所有收入项目统一纳入综合财政预算,不断增强预算体系的完整性。二是合理、完整编制项目支出预算。项目支出预算要细化到项目及具体事项,政府采购项目预算要按规定细化到采购品目和单价。

(三)要认真依照新修订的《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《总预算会计制度》等有关法律、法规的规定,严格执行会计法规制度,保证会计工作依法有序地进行。

(四)创新产业扶贫主体带动机制,有效落实“扶志与扶智”相结合的要求。一是要因地制宜制定好全区产业扶贫规划。港区扶贫主管部门要创新思路,根据市场需求和贫困村自身优势,来确定扶贫产业发展方向。二是要充分发挥农村党员干部示范带头作用,带动农村建设积极性,指导精准选择具有稳定性、长期性、持续性的产业,充分调研论证,扶贫主管部门对申报项目严格审核把关,确保扶贫效果发挥资金效益。

(五)建立一套完整的管理体系,让项目在阳关下运行。一是农村要提高认识,加强自身组织建设,对项目建设的全寿命周期进行管理。镇政府、扶贫等部门要对每个项目进行全方位监管,不能以人少事多作为借口,需做到心中有数,发现问题及时督促整改。二是完善扶贫项目竣工验收管理,严格项目竣工验收,确保项目质量。三是规范扶贫资金管理,严格执行国库集中支付制度,由镇政府监管的项目资金要按支出进度拨付。四是完善项目档案资料管理,保证财政扶贫资金精准、安全、效益。


特此报告

 

 

 北海市铁山港区人民政府办公室

2020730

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